RIESGOS LA/FT EN COLOMBIA
Enfoque GAFI, Tipologías Emergentes y Factores
Críticos para Entidades Obligada
AUTOR
Henry Julián Serrato
Henry Julian Serrato es líder estratégico en gestión de riesgos, seguros y compliance, con amplia experiencia en el sector financiero, solidario y corporativo colombiano. Fundador de AhiRisk, asistente virtual pionero en gestión de riesgos, ha liderado procesos de transformación digital, fortalecimiento normativo y formación de alto impacto en instituciones públicas y privadas. Es docente en pregrado, posgrado y educación continua en reconocidas universidades, donde promueve la cultura de cumplimiento, la sostenibilidad y la innovación pedagógica. Su enfoque combina rigor técnico, visión anticipatoria y empatía institucional, consolidando su rol como referente académico y consultivo en América Latina.
Resumen
Este artículo presenta un análisis académico sobre los riesgos de lavado de activos (LA) y financiación del terrorismo (FT) en Colombia, en el marco de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Se abordan los factores de riesgo clave —cliente, producto, canal y jurisdicción— con ejemplos aplicados a entidades de intermediación financiera y sectores económicos como transporte, salud, telecomunicaciones, agroindustria y comercio. El enfoque busca fortalecer la comprensión institucional y pedagógica del sistema ALA/CFT, promoviendo estrategias efectivas de mitigación.
Palabras clave: Lavado de activos, financiación del terrorismo, GAFI, SARLAFT, riesgos, Colombia, cumplimiento, prevención.
Abstract
This academic article analyzes the risks of money laundering (ML) and terrorist financing (TF) in Colombia, based on the international standards set by the Financial Action Task Force (FATF). It explores key risk factors—client, product, distribution channel, and jurisdiction—through applied examples from financial intermediaries and economic sectors such as transportation, healthcare, telecommunications, agriculture, and commerce. The study highlights the relevance of FATF’s risk-based approach and Colombia’s National Risk Assessment (NRA), emphasizing the need for differentiated controls, institutional resilience, and ethical compliance culture. The findings aim to strengthen academic understanding and strategic implementation of AML/CFT systems in Latin America.
Introducción
La lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo constituye un pilar esencial para la estabilidad financiera y la integridad institucional. En este contexto, el GAFI ha desarrollado estándares internacionales que orientan a los países en la identificación, evaluación y mitigación de riesgos LA/FT. Colombia, a través de la UIAF y otras entidades, ha adoptado un enfoque basado en riesgo que permite segmentar amenazas y vulnerabilidades por sectores, productos y canales.
Marco conceptual: GAFI y enfoque basado en riesgo
La Recomendación 1 del GAFI establece que los países deben realizar Evaluaciones Nacionales de Riesgo (ENR) para comprender sus exposiciones y asignar recursos de manera proporcional. Este enfoque implica analizar factores como la naturaleza del cliente, los productos ofrecidos, los canales de distribución y las jurisdicciones involucradas. La metodología del GAFI se complementa con estándares como ISO 31000 e ISO 19600, que fortalecen los sistemas de gestión de riesgos y cumplimiento.
Análisis de riesgos LA/FT en Colombia
La ENR colombiana ha identificado riesgos estructurales en sectores como el agroindustrial, el comercio informal, las organizaciones sin fines de lucro y los proveedores de servicios de activos virtuales. Entre las amenazas más relevantes se encuentran:
- Uso de estructuras jurídicas opacas.
- Actividades económicas informales en zonas fronterizas.
- Criptoactivos sin regulación efectiva.
- Corrupción en contratación pública.
- Uso indebido de OSFL para canalizar recursos ilícitos.
Estos riesgos se materializan con facilidad en contextos de baja supervisión, informalidad y debilidad institucional, afectando tanto a entidades financieras como a sectores económicos diversos.
Factores de riesgo LA/FT: Tipología y aplicación
- Cliente o Usuario
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Tipo de Entidad |
Ejemplo |
Justificación |
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Intermediación financiera |
PEP con vínculos familiares en empresas contratistas |
Posible uso de influencias para facilitar operaciones sospechosas. |
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Comercializadora de bienes |
Comprador de maquinaria agrícola con pagos en efectivo |
Ocultamiento del origen ilícito de los fondos. |
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Prestadora de servicios |
Usuario de salud sin historial médico y pagos en efectivo |
Justificación artificial de ingresos no declarados. |
- Producto o Servicio
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Tipo de Entidad |
Ejemplo |
Justificación |
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Intermediación financiera |
Transferencias internacionales sin trazabilidad |
Alta exposición al riesgo de FT. |
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Comercializadora de bienes |
Venta de bienes de lujo sin verificación de origen de fondos |
Conversión de dinero ilícito en activos. |
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Prestadora de servicios |
Telecomunicaciones prepago sin validación de identidad |
Riesgo por anonimato y falta de trazabilidad. |
- Canal de Distribución
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Tipo de Entidad |
Ejemplo |
Justificación |
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Intermediación financiera |
Banca móvil sin autenticación reforzada |
Vulnerabilidad ante suplantación. |
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Comercializadora de bienes |
Venta online con pagos en criptomonedas |
Riesgo por anonimato y falta de regulación. |
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Prestadora de servicios |
Contratación vía call center sin validación documental |
Riesgo por falta de verificación de identidad. |
- Jurisdicción
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Tipo de Entidad |
Ejemplo |
Justificación |
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Intermediación financiera |
Cliente en jurisdicción incluida en lista gris del GAFI |
Deficiencias en controles ALA/CFT. |
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Comercializadora de bienes |
Exportación a país con altos índices de corrupción |
Canalización de recursos ilícitos. |
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Prestadora de servicios |
Prestación en zonas de frontera con alta informalidad |
Alta circulación de efectivo sin trazabilidad. |
Implicaciones para el sistema ALA/CFT
La segmentación de riesgos permite a las entidades obligadas diseñar controles diferenciados, aplicar debida diligencia reforzada y fortalecer la trazabilidad de operaciones. Además, facilita la articulación entre sectores público y privado, promoviendo una cultura de cumplimiento ético y resiliente. La incorporación de estos elementos en la formación académica y la gestión empresarial es clave para consolidar un sistema preventivo robusto.
Conclusiones
El análisis de riesgos LA/FT desde el enfoque del GAFI y su aplicación contextual en Colombia evidencia la necesidad de fortalecer la supervisión en sectores no financieros, mejorar la identificación de beneficiarios finales y consolidar mecanismos de cooperación interinstitucional. La integración de estos elementos en la formación académica y la gestión empresarial es clave para avanzar hacia un sistema más robusto y alineado con las mejores prácticas internacionales.
Referencias bibliográficas
- GAFI (2023). Guía para la Evaluación Nacional de Riesgos.
- UIAF (2022). Evaluación Nacional de Riesgos de LA/FT en Colombia.
- Superintendencia Financiera de Colombia (2023). Circular Básica Jurídica.
- ISO 31000:2018. Gestión de riesgos – Principios y directrices.
- ISO 19600:2014. Sistemas de gestión de cumplimiento – Directrices.